Что можно получить налоговый. Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция. Как часто предоставляется вычет

За последние полгода наши сферы интересов начали резко меняться: за курсом валюты и ростом цен на нефть мы сегодня следим с неменьшим интересом, нежели за неделями моды или выходами звезд на красную дорожку, а может, даже и большим. И не только мы! Этот глобальный тренд больше невозможно игнорировать, поэтому мы открываем новую рубрику «Финансы», в которой Юлия Демина, журналист, телеведущая и экономический обозреватель, будет консультировать нас по самым актуальным финансовым вопросам. На этой неделе учимся оформлять налоговый вычет за обучение.

журналист, телеведущая и экономический обозреватель Помните поговорку «Сила в знании»? Она верна. Мало кто знает, что по закону, например, при покупке жилья или получении высшего образования мы имеем право вернуть часть потраченных денег. Для этого нужно обратиться в Федеральную налоговую службу, собрать необходимый пакет документов и оформить налоговый вычет. Забавно, но информация об этом будто завуалирована. В ФНС нам про это не скажут, если сами не спросим. С экранов телевизоров не услышишь: «Верни свои деньги обратно», а только – «Заплати налоги и живи спокойно». Поэтому будем повышать свою финансовую грамотность и учиться экономить.

Кто имеет право оформить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение может оформить каждый, кто самостоятельно оплатил свою учебу в университете или другом учебном заведении, будь это автошкола или школа иностранных языков, курсы повышения квалификации (в том числе за границей). Если все расходы за ваше образование несли родители, братья или сестры, то они тоже могут оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег. Если у вас есть лицензия на обучение вашего ребенка в школе, детском саду, учреждении дополнительного образования (например, в музыкальной школе или в спортивной секции), вы как родитель тоже можете хорошо сэкономить: загляните в ваш договор с садиком (стоимость образовательных услуг здесь должна быть выделена отдельным пунктом – часть указанной суммы вы сможете вернуть обратно). Но помните, вы не оформите налоговый вычет за обучение, если оплатите все расходы средствами из материнского капитала.

Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение

Если стоимость обучения за год меньше 120 тысяч рублей, то налоговый вычет высчитывается следующим образом. Предположим, вы заплатили за год учебы в университете 80 тысяч рублей. Ваша зарплата – 50 тысяч рублей в месяц. Сумма годового заработка – 600 тысяч рублей. Из этих 600 тысяч работодатель удержал с вас 78 тысяч рублей (это размер НДФЛ). Сумма налогового вычета за обучение – 80 000 * 13% = 10 400 рублей. Вы имеете право получить эту сумму полностью, так как вы заплатили налогов больше – 78 тысяч.

Если же ваше обучение стоит более 120 тысяч рублей в год, то работает следующая формула: допустим, вы заплатили за год обучения 150 тысяч рублей. За этот же год заработали 600 тысяч рублей. НДФЛ – 78 000 рублей. Лимит на получение налогового вычета, установленный налоговым законодательством, – 120 тысяч рублей. Поэтому 13 процентов нужно считать не от 150 тысяч, которые вы заплатили, а от 120: 120 000 * 13%. Сумма вашего налогового вычета за год 15 600 рублей.

Как получить налоговый вычет за обучение

Здесь все просто. Достаточно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в течение следующего года после оплаты за обучение и отнести ее в Федеральную налоговую службу по месту регистрации. Также к форме 3-НДФЛ нужно приложить необходимый перечень документов: паспорт или свидетельство о рождении ребенка, справку об очной форме обучения, копию договора с образовательным учреждением. Стороной договора должен быть тот, кто осуществляет оплату. Если вдруг фактическая стоимость обучения превысила ту, что указана в договоре, соберите дополнительные документы, подтверждающие этот факт (вам понадобятся копия лицензии образовательного учреждения, все платежные документы – сохраняйте чеки! – и справка 2-НДФЛ о доходах и налогах).

У ФНС есть три месяца на проверку вашей декларации с момента ее подачи. Если вы не собрали необходимые документы для оформления налогового вычета в нужное время, это можно сделать позже, но в таком случае, возврат подоходного налога будет осуществлен только за последние три года обучения.

Налоговый вычет с покупки жилья

И об этом тоже мало кто слышал. А если слышал, то не придавал этому значения. А зря. При покупке квартиры, земельного участка или дома вы имеете право вернуть 13% с одного миллиона рублей. Максимальный размер суммы, с которой можно получить налоговый вычет, – 2 миллиона рублей. Приведем пример: вы купили квартиру за 5 или более миллионов рублей. В этом случае государство вернет вам 13% только с двух миллионов – 260 тысяч рублей. Если ваше жилье стоит один миллион рублей, то сумма налогового вычета составит 130 тысяч рублей. Если вы об этом ничего не знали, ничего страшного. Получить налоговый вычет с покупки жилья можно даже спустя несколько лет после ее приобретения. Для этого тоже нужно обратиться в ФНС по месту жительства со справкой 3-НДФЛ и всеми документами, которые подтверждают приобретение квартиры. Оформить налоговый вычет можно даже через своего работодателя (он просто не будет удерживать из вашей заработной платы 13%) или ипотеку (13% с миллиона рублей пойдут на погашение ваших процентов по кредиту).

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Законодательство о возврате подоходного налога. Фото № 1

Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ). Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим официальным способом (сдача жилья в , продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя возврата средств:

• либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
• либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетов. Фото № 2

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой и налогообложением с его стороны. Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

• имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
• вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
• благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет? Фото № 3

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой , поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается обычным людям. Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются и получить их не получится.

Виды налоговых вычетов

Имущественный вычет. Фото № 4

Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все налогового вычета. Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.

Имущественный вычет

Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:

• строительстве или ремонте дома;
• покупке недвижимости;
• погашении процентной ставки по ипотеке.

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера. Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке , стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

Социальный вычет

Социальный вычет. Фото № 5

Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим , при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

• лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
• покупка медикаментов по рецепту врача;
• социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
• обучение в любом платном заведение.

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных . Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

Благотворительный вычет

Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.

Как получить налоговый вычет за НДФЛ?

Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:

• уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
• наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:

Порядок получения налогового вычета с подоходного налога? Фото № 7

1. Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
2. После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:

• о доходах за данный календарный год;
• документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
• документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
• налоговая декларация;
• при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.

На данный момент получить вычет можно в виде:

• уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
• ежемесячных выплат;
• единоразовой выплаты за календарный год.

1. Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия. Большинство из таковых описаны выше.

Нюансы возврата средств

Процедура получения возврата. Фото № 8

В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были. Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

1. Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатил 12 000 рублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не более 12 000 рублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
2. Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по . В подобном виде использования данный вычет имеет предел не 260 000 рублей, а 390 000, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
3. Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.

Процессуальные особенности получения налогового возврата. Фото № 9

В остальном же, возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.

В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия. Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в возврате средств!

О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео:

Напишите вопрос жилищному юристу в форму ниже Смотрите также Телефоны для консультации

17 мая 2017

Ответить

Сейчас можно получить налоговый вычет по целому ряду пунктов. Но огромное количество граждан не используют данную возможность. Причина этому, как правило, банальная лень, или незнание правил. Но сегодня мы рассмотрим распространенные ситуации, от денежных трат на которых можно получить налоговый вычет (те самые 13%), вернув себе в кошелек ощутимую, а иногда и солидную, сумму.

Внимание! Многие налоговые инспекции принимают декларацию 3-НДФЛ исключительно в электронном виде. Для удобства, в любом случае, крайне желательно воспользоваться программой «Декларация», которая разработана для заполнения и автоматического расчета данных в декларации 3-НДФЛ. Скачать программу можно на официальном сайте Налоговой службы РФ.

В каких случаях можно вернуть подоходный налог ?

Общее правило: вы не можете вернуть больше той суммы, которую заплатили государству в качестве налога (13% от официальной зарплаты).

Пример : официальная зарплата, которую получает Иван Иванов, равна 35 000 рублям . Соответственно, за год его налог составляет (35 000*13%*12 месяцев) 54 600 рублей . При любых обстоятельствах, за год Иван не сможете получить больше 54 600 рублей налогового вычета. Только в пределах этой суммы.

Статья вышла довольно объемной, чтобы сориентироваться, изучите содержание .

На детей

Получить налоговый вычет за детей могут не только родители, но и опекуны и попечители. Максимальный порог дохода, с которого можно получить вычет, на 2017 год составляет 350 000 рублей .

Размер вычета:

1. 1 400руб. – первый и второй ребенок.
2. 3 000руб. – если трое детей, или более
3. 6 000 руб. – на ребенка-инвалида (льгота действует до 18 лет), на ребенка-инвалида, обучающегося на очной форме, данный возраст повышается до 24 лет (только для приемных родителей и опекунов).
4. 12 000 руб. – те же самые критерии как в третьем пункте, но для родных родителей.

Какие документы нужно подать ?

В данном случае, обозначить точный список документов для подачи в налоговую нельзя, т.к. в зависимости от ситуации, перечень может несколько различаться. Обязательный список:

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Справка 2-НДФЛ
3. Паспорт (+копия)
4. Свидетельство о рождении ребенка

1. Акт о назначении опекунства
2. Справка, подтверждающая, что ребенок обучается на очной форме
3. Документы об усыновлении
4. Справка об инвалидности (степень)

Внимание ! При смене места работы, нужно с начала года предоставить работодателю справку о доходах с предыдущего места работы. В противном случае, возможность получения налогового вычета может оказаться под вопросом.

Пример №1 . У гражданки Сидоровой А.А. двое детей, в возрасте 4-х и 6 лет. Она имеет право на налоговый вычет в размере 2 800 рублей .

Пример №2 . У гражданки Ивановой А.А. трое детей: старшему 22 года, среднему 15 лет (признан инвалидом), младшему 4 годика. За старшего налоговый вычет не положен, только на двоих, оставшихся детей. Таким образом, на младшего предоставляется вычет в размере 3 000 рублей (т.к. детей всего трое), на среднего 12 000 рублей . Суммировано, Иванова А.А. сможет получать 1 950 рублей (15 000*13%) ежемесячно.

Льготные категории

Если гражданин попадает под любую из нижеперечисленных категорий, то ему также положен налоговый вычет.

Вычет в 3 000 рублей :

• Инвалиды ВОВ
• Военнослужащие, ставшие инвалидами на службе
• Граждане, пережившие события, случившиеся на Чернобыльской АЭС

Вычет в 500 рублей :

• Участники ВОВ
• Герои России и СССР
• Полный список можно посмотреть в ст.218 Налогового кодекса

Категория 2. Имущественные вычеты

За покупку квартиры

При покупке объекта недвижимости (в т.ч. квартиры), 13% подоходного налога также можно вернуть. Следует обратить внимание на то, что налоговый вычет может быть получен не сразу: дело в том, что он не может превышать сумму годового подоходного налога. Если сумма превышена, то оставшиеся деньги можно получить на следующий год.

Пример : за год работы было выплачено 150 000 рублей подоходного налога. Таким образом, вы можете получить налоговый вычет за квартиру, но за этот самый год он не может превышать 150 000 рублей . Если сумма, которую можно вернуть, выше, то остаток вы сможете получить уже на следующий год.

Также существует «предел» налогового вычета за квартиру, которую можно получить: 2 млн рублей на человека (13% от этой суммы) при покупке квартиры, и 3 млн на человека (также, 13%) в случае ипотечного кредита. Таким образом, вы можете вернуть максимум 260 000 рублей за покупку жилья, и 390 000 руб. в случае ипотеки.

Внимание! Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

В каких случаях нельзя получить вычет?

Право на получение вычета лишены следующие категории граждан:

• Нерезиденты РФ
• ИП (Индивидуальные предприниматели), работающие по УСН, ли оплачивающие единый налог на вмененный доход
• Неработающие пенсионеры
• Право на получение вычета гражданин также может быть лишен, если были потрачены деньги, которые не облагались налогом (выигрыш в лотерее, материнский капитал и т.д.)

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить за :

• Собственно, саму покупку квартиры.
• Приобретение прав на квартиру в строящемся доме.
• Ремонт (траты на отделочные материалы).
• Ремонт (проведение отделочных работ).

Какие документы нужно подать ?

Чтобы получить возможность вернуть часть денежных средств с покупки квартиры, нужно собрать следующий пакет документов:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ
2. Справка по форме 2-НДФЛ
3. Паспорт (+копия)
4. ИНН (+копия)
5. Вся документация купли-продажи квартиры (договор, расписка о получении денег продавцом, и т.д.) + копии
6. Заявление о получении налогового вычета за квартиру
7. Свидетельство о браке (если есть)
8. Свидетельство о рождении детей (если есть)
9. Договор о приобретении недвижимости в ипотеку (если есть) + копия

Предоставив все документы в налоговую, необходимо дождаться решения. В основном, проверка занимает не больше 3 месяцев, и в случае положительного результата, вы получите соответствующее уведомление.

Налоговый возврат можно осуществить и через работодателя. В данном случае, нужно передать полученное уведомление из налоговой и заявление на налоговый вычет (2 документа) на место работы (в бухгалтерию). Декларацию 2-НДФЛ при этом заполнять не нужно. После этого, подоходный налог (13%) из вашей заработной платы вычитаться не будет. И так до тех пор, пока не будет достигнут максимальный порог.

Категория 3. Социальные вычеты

Важно ! Максимальная сумма расходов, с которых можно получить налоговый вычет, равна 120 000 рублям . Это значит, что за год вы не можете получить больше 15 600 рублей (120 000*13%=15 600) налогового вычета. Этот порог касается всех социальных вычетов в совокупности: к примеру, если вы хотите получить вычет с лечения и обучения, то сумма все равно не должна превышать эти 15 600 рублей в год. Это при условии того (см. начало статьи), что сумма налогов с вашей официальной зарплаты (те 13%, которые ваш работодатель платит государству) за год превышает или равна 15 600 рублям .

За учебу

Примечание . Как получить максимальный налоговый вычет за обучение? Рекомендуется оплачивать обучение поэтапно, а не единовременно (не все разом!). Это актуально только в том случае, если стоимость обучения за весь срок превышает указанные выше 120 000 рублей в год. К примеру, если обучение стоит 250 000 руб. (за все время), то оплачивая поэтапно (подавая документы на налоговый вычет раз в год, в течении всего времени обучения), вы не выходите за пределы этих самых 120 000 руб. в год. Если оплатите разом, то больше 15 600 руб. вы получить не сможете.

Получить налоговый вычет можно не только за собственное обучение, но и за обучение детей, братьев и сестер. Но в зависимости от этого, будут меняться условия и требования возврата. Перейдем сразу к цифрам.

Подкатегория 1. Собственное обучение

Размер средств, которые вы можете вернуть, не может превышать 15 600 рублей в год (касается всех социальных вычетов, т.е. если даже их несколько). Максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей в год (13% от этой суммы и есть 15 600 рублей). Напоминаю, это касается всех социальных вычетов: лечение, обучение, и т.д. Т.е. даже суммировано, все социальные вычеты сложенные вместе, не могут превысить этот порог.

Исключениями могут быть: благотворительность, или если лечение проводилось за крупную сумму.

В каких случаях можно получить ?

Вернуть социальный налоговый вычет за обучение можно, если вы оплатили обучение в официальных образовательных учреждениях (университет, институт, техникум, автошкола, и т.д.). Обратите внимание, что возвращать 13% можно в ходе обучения, т.е. ежегодно, и так до конца обучения.

Важно. Налоговый вычет можно получить за любую форму обучения: очную, заочную, и т.д.

Какие документы нужно подать ?

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Справка о доходах (2-НДФЛ)
3. Паспорт+копия
4. Договор с учебным заведением (должна быть указана стоимость обучения)+копия
5. Лицензия учебного заведения (заверенная копия)
6. Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие факт оплаты (копии)

Подкатегория 2. Обучение детей

Также, сразу переходим к рассмотрению условий:

Максимальная сумма, которую вы можете получить за обучение ребенка – 6 500 руб. в год. Это 13% от 50 000 руб. Соответственно, если стоимость обучения превышает 50 000 руб. в год, то вы все равно сможете вернуть только 6 500 рублей.

• Ребенок не старше 24 лет.
• Все договора заключены на вас, или на супруга.
• Все квитанции (или иные документы, подтверждающие факт оплаты) оформлены на вас, или есть доверенность.
• Ребенок обучается на очной форме (при иных формах обучения, возврат невозможен).

Какие документы нужно подать ?

дополнительно :

1. Свидетельство о рождении ребенка (копия)
2. Свидетельство о браке (копия)

Подкатегория 3. Обучение братьев/сестер

Примечание. Налоговый вычет возможен в случае, если брат или сестра полнородные (общие мать и отец), и неполнородные (общий родитель только один).

Условия следующие:

• Максимальный налоговый вычет в данном случае составляет 15 600 рублей в год (можно вернуть с 120 000 рублей).
• Возраст брата/сестры – не более 24 лет.
• Форма обучения – очная (в иных случаях, возврата не будет).
• Договор составлен на вас, документы оплаты также подтверждают, что денежные средства вносили вы (или есть договоренность на передачу денег).

Какие документы нужно подать ?

Собирается тот же пакет документов, что и за собственное обучение, но требуется дополнительно :

1. Собственное свидетельство о рождении (копия)
2. Свидетельство о рождении брата/сестры (копия)
3. Справка об обучении по очной форме (+копия)

За лечение

Для начала, рассмотрим, кто имеет право на получение налогового вычета на лечение. Вернуть часть средств с расходов можно за:

• собственное лечение
• лечение родителей
• лечение супруга(-и)
• лечение детей, усыновленных детей и подопечных (возраст у всех: до 18 лет)

Таким образом, можно получить вычет за себя и вышеуказанных ближайших родственников в следующих случаях:

1. За лечение в медицинских учреждениях
2. За приобретенные медицинские препараты (по назначению врача) – список препаратов, за которых можно получить налоговый вычет (смотрите )
3. За оплаченный договор добровольного медицинского страхования (при условии, что и мед.учреждение, и страховая компания имеют соответствующие лицензии на осуществлении деятельности)

Размер вычета

Как уже упоминалось выше (см. заголовок «Социальные вычеты»), вернуть можно не более 120 000 рублей в год. Но здесь существует исключение: если лечение дорогостоящее, то данного ограничения нет. Но правило, согласно которому, вы не можете получить больше уплаченного 13% налога за год, сохраняется. Перечень дорогостоящих видов лечения можно посмотреть .

Какие документы нужно подать?

1. Декларация 3-НДФЛ (в двух экземплярах)
2. Справка 2-НДФЛ (+ копия)
3. Паспорт (и копия, соответственно)
4. Заявление о возврате налога (скачать можно здесь)
5. Если вы заключали договор с мед. учреждением (в нем должно быть указана стоимость всего лечения), то делаете копии, и заверяете каждую из них (в каждой копии обычно пишется «копия верна»)
6. Если лечение дорогостоящее, то все расходы должны быть включены в данный документ.
7. Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие оплату лечения (только копии)
8. Справка об оплате лечения (выдается самой мед.организацией)
9. Заверенная копия лицензии мед.учреждения (необходимо для того, чтобы подтвердить, что медицинская организация осуществляет свою деятельность на законных основаниях)
10. Данный документ подается лишь в том случае, если в договоре не указаны реквизиты мед.организации, в которой вы проходили лечение.

Дополнительные документы:

Добровольное медицинское страхование

• Заверенная копия договора страховой компании (или страховой полис)
• Заверенная копия лицензии страховой компании (как в списке основных документов, но здесь подразумевается подтверждение на осуществление страховой деятельности)

Оплаченные медикаменты

• Копии платежных документов (квитанции, чеки)
• Рецепт, выписанный вашим лечащим врачом (форма №107-1у). Обязательно должна быть поставлена отметка, что документ предназначен для налоговой.

Ближайшие родственники

• Вычет за детей: свидетельство о рождении (копия)
• Вычет за родителей: свидетельство о рождении (копия)
• Вычет за супруга: свидетельство о рождении (копия)

Собранный пакет документов нужно предоставить в налоговую (по месту жительства). После этого, будет выполнена проверка (длительность не более 3-х месяцев), и в случае положительного результата, на ваш счет будет переведены денежные средства.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Здесь, к сожалению, придется вас расстроить: получить налоговый вычет при покупке машины (будь то кредит или разовая покупка) нельзя. Не предусмотрено по закону. Можно только получить льготу при продаже автомобиля, о чем и пойдет речь далее.

Значительную роль играет срок владения автомобилем: именно от данного факта зависит, когда выгодно оформить продажу авто, и что делать, если нужно продать раньше желательного срока.

Более 3-х лет

Таким образом, если вы собрались продавать транспортное средство, которым распоряжались более 3-х лет, то налог вам платить не нужно. Т.е. за какую бы сумму вы не продали свой автомобиль, все будет в рамках льготы.

Важно ! Исчисление ведется не по календарному году. Подразумевается год, в котором 12 месяцев. 3 года – 36 месяцев. Именно столько должно пройти с момента регистрации автомобиля. Для этого, сверьтесь с документами купли-продажи авто. Именно с указанной там даты нужно вести счет.
Вывод : Проследите за тем, чтобы перед продажей, последний месяц владением авто был полный.

Пример : машина была куплена 3 марта 2014 года. Продав машину в начале апреля 2017 года, гарантированно можно было попасть под льготу. Но если бы автомобиль был продан 4 марта 2017 года, месяц бы считался неполным, и под данную льготу уже попасть было бы нельзя.

Внимание! Несмотря на то, что платить налог не нужно, подать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо. Иначе налоговой будут применены штрафные санкции.

Менее 3-х лет

Если вы владеете автомобилем менее 3-х лет, то и здесь предусмотрены определенные льготы: сумма в 250 000 руб. не будет облагаться налогом. Таким образом, если вы продаете авто за цену, которая меньше 250 000 руб. , то налог платить вам не придется.

Но что же делать, если цена, за которую вы хотите продать машину, превышает данный порог? Тут все просто: облагаться налогом будет та сумма, которая находится в избытке, превышает этот порог, по той же ставке в 13%.

Пример: вы решили продать машину за 600 000 рублей. В таком случае, расчет ведется так: 600 000 – 250 000 (льгота) = 350 000 рублей (сумма, которая облагается налогом). 350 000*13%=45 500 руб. (налог, который и нужно уплатить).

Это лишь в том случае, если за период вы продаете одну машину. А если их несколько? Рассмотрим этот момент.

Пример: вы продаете 3 автомобиля за период. Для упрощения, пусть все они будут продаваться по одной цене, в 400 000 рублей. Воспользоваться льготой можно только один раз в год. Значит, и здесь она будет применена в совокупности, один раз. В итоге, получаем следующую картину: (400 000*3-250 000)*13%=123 500 рублей – величина налога.

Если сумма продажи превышает 250 000 рублей , а трех лет эксплуатации не прошло, то чтобы заплатить меньший налог, можно воспользоваться альтернативным вариантом. От дохода, которого вы получите за продажу авто (или планируете получить) отнимите стоимость, за которую вы его приобрели. Также вычтите все расходы на ремонт. Полученное число и будет облажено налогом.

Важно! В ИФНС будет необходимо приложить все сопутствующие документы, подтверждающие покупку и ремонт автомобиля.

Пример №1 . Вы купили авто за 800 000 рублей . Продаете за 600 000 рублей . При наличии документов, подтверждающих покупку, величина налога становится равной 0.

Пример №2 . Вы приобрели автомобиль за 1 000 000 рублей . Каким-то чудом продаете за 1 500 000 рублей . (1 500 000 – 1 000 000)*13% = 65 000 рублей – налог, который вам нужно будет заплатить.

Какие документы нужно подать ?

Все перечисленные ниже документы нужно подать в ИФНС не позднее 30-го апреля следующего года, а сам налог погасить до 15-го июля (если вы собрали документы под конец текущего года). Лучше всего, подать декларацию сразу, и не тянуть с этим.

1. Декларация (форма 3-НДФЛ) – 2 экземпляра
2. Копия паспорта
3. Копии документов, подтверждающие, что транспортное средство было продано, и за него вами были получены денежные средства
4. Копии документов, подтверждающие покупку ТС, и расходы на него (данный пункт рассматривается лишь в том случае, если вами был применен альтернативный вариант)

Заключение

В целом, процедура возврата налогового вычета несложна, и не требует больших юридических знаний. В независимости от того, за что вы хотите вернуть 13%, сделать это можно, не потратив большого количества времени.

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
• расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется :

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Однократность права на вычет

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. ).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Процент, уплачиваемый от оклада, премии и прочих доходов в госбюджет, составляет внушительную цифру. Все эти деньги уходят из карманов граждан на общественные нужды населения. Налоговое законодательство дает возможности снизить общую сумму подлежащих уплате налоговых обязательств для граждан, выполнивших некоторые условия.

Проблема в том, что большинство людей недостаточно финансово грамотны, чтобы воспользоваться этими способами. Сокращая расходы физлица, рационально использовать льготы государства в отношении НДФЛ. Полный список того, за что можно получить налоговый вычет представлен далее.

Налоговый вычет – частичное или полное сокращение суммы, с которой рассчитывают налог. Таким образом, он уменьшает и сам налог. Данная льгота доступна гражданам РФ. Её использование обосновано Налоговым Кодексом в статьях 218 – 221. Если говорить кратко, то от налоговой базы отнимают подтвержденный налоговый вычет, и уже от получившейся суммы начисляют налог.

Применять на практике эти преимущества могут только трудоустроенные граждане России и резиденты. Важным условием является получение налогооблагаемого дохода. При иных обстоятельствах возместить налог не получится.

Льгота предназначена для людей, купивших жилую площадь, оплативших учебу себе, своим детям в институтах, имеющих лицензию. Вычет дают при наличии оплаченных услуг медицинских учреждений, покупки лекарств.

Список, за что можно получить вычет

Налоговые вычеты подразделяются по направленности осуществленных расходов граждан России. Они имеют свои условия и лимиты.

Стандартный налоговый вычет

Сокращение налоговой базы применяется к родителям или лицам, пострадавшим при определенных обстоятельствах. Чтобы ее получить, нужно быть резидентом РФ и иметь заработок, облагаемый 13% налога.

Размер выражен фиксированным показателем, подробно описанным в подпункте 1, 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Вычет в размере 3000 рублей получают:

1. Инвалиды I, II и III группы, проходившие военную службу.
2. Участники ВОВ.
3. Лица, принимавшие участие в устранении последствий Чернобыльской катастрофы.
4. Лица, получившие увечья при взрыве на предприятии «Маяк».

Вычет в размере 500 рублей получают:

1. Супруги и ближайшие родственники военнослужащих, потерявших жизнь при исполнении своих обязанностей.
2. Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
3. Инвалиды с рождения, I и II групп, а также доноры костного мозга.
4. Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы и другие.

Стандартный предполагает приведенное деление.

1. На первых двух детей – фиксированная сумма 1400 рублей.
2. На третьего и последующего – фиксированная сумма 3 тыс. рублей.

Объектом выделения привилегии выступают дети до 18 лет и студенты вузов очного отделения. Она доступна как для отца, так и для матери, а также любого из опекунов. От работника потребуется заполнить заявление. Обычно образец дают в отделе бухгалтерии, но при необходимости бланки есть в интернете.

Ребенок-инвалид, инвалид в возрасте до 24 лет, обучающийся очно, единственный родитель – двойная выплата в размере 3000 рублей.

При оформлении льготы сотрудник должен представить следующие документы. Во-первых, заявление, написанное от руки. Запрета на печатную форму заявления в Налоговом кодексе нет, но бухгалтеры перестраховываются и требуют письменный вариант. К этому нужно быть готовым. Во-вторых, в перечень требуемых документов входят копии свидетельств о рождении. Во избежание отказа, их целесообразно предъявить на всех детей, по кому планируют получить льготы. В-третьих, справка, подтверждающая реальность факта обучения ребенка на очном отделении университета. Свидетельство о рождении можно предъявить работодателю один раз, и льгота будет предоставляться автоматически до его совершеннолетия. Справку сотрудник будет обновлять ежегодно, подтверждая, что обучение не прервано.

Есть ли ограничения по применению стандартного вычета?

Превышение годового заработка человека суммы 350 000 рублей влечет за собой временное приостановление сокращения налоговой базы с месяца достижения этого дохода. Потом начинается новый отсчет, сотрудник опять предъявляет права на льготу.

Льгота прекращает свое действие в месяц совершеннолетия ребенка, если не предоставлено заявление на продление со справкой из учебного заведения.

Имущественный налоговый вычет

Физические лица, приобретая жилую площадь, обладают правом требовать . Его можно применить и при оформлении ипотечного договора.

Гражданин решает, какой из двух вариантов выбрать: разово вернуть деньги, уплаченные в бюджет, в течение 3 последних лет, либо не облагать получаемый заработок НДФЛ, написав соответствующее заявление работодателю. Второй вариант более длительный. На срок этого способа влияет размер зарплаты собственника жилья.

Когда его оформить? Когда помещение внесено в Единый государственный реестр, и у хозяина квартиры есть свидетельство о собственности, он претендует на вычет. Когда собственник вкладывает средства в недвижимость на этапе строительства, его обяжут получить подтверждение реальности осуществленных расходов, а также акт о передаче жилья.

При покупке жилья

Покупая недвижимость, у собственника появляется вероятность возврата уплаченных денег в свой бюджет. Сумма ограничена законодательством и составляет 2 миллиона рублей. Купив квартиру за 2 миллиона рублей, сумма, которую владелец жилья сможет вернуть составит 13% от заявленной, то есть 260 000 рублей. Если недвижимость обошлась покупателю дороже, например, 3 миллиона, то вернуть удастся всё равно только 260 000. Законодательство чётко установило лимит в 2 миллиона рублей.

А что, если квартира была приобретена за меньшую сумму? В договоре купли-продажи сумма покупки значится 1 миллион рублей. В таком случае, налогоплательщик сможет возместить из бюджета лишь 130 000 рублей. При этом важно помнить, что покупатель должен быть резидентом РФ и уплатить НДФЛ со своего дохода в эквивалентном возмещению размере. Иначе, возвращать будет нечего.

Какие еще есть условия получения имущественного налогового вычета?

В 2014 году вступили в силу определенные нововведения в отношении лимитов, установленных государством. Во-первых, вычет теперь можно получить по нескольким объектам недвижимости. Это выгодно для молодых семей, которые не могут сразу приобрести квартиру стоимостью 2 миллиона и более, чтобы получить максимальный возврат. Во-вторых, лимит теперь рассчитывается на человека. Приобретая собственность на двоих владельцев, вычет увеличивается. Приобретая квартиру стоимостью 5 миллионов рублей, супруги могут рассчитывать на возврат 4 миллионов вместо 2.

При этом новые правила не распространились на возмещение НДФЛ по процентам от ипотеки. Их, по-прежнему, можно вернуть только с одной приобретенной квартиры. Лимит, раньше бывший безграничным, теперь урезан до 3 миллионов рублей.

Важное условие – помещение должно быть жилым. Есть недвижимость приобретается в статусе коммерческого помещения, вычет не предоставляется, так как предполагается предпринимательская деятельность, осуществляемая на его базе.

При продаже жилья

Понятие имущественного вычета при продаже квартиры возникает, если жильем пользовались или хотя бы находились во владении не более 3 лет. Данное правило относится к квартирам и иным объектам недвижимости, приобретенным после 1 января 2016 года. Собственники, владеющие помещением более 3 лет, не платят налог и не отчитываются о совершенной сделке.

Если квартирой пользовались менее 3 лет, затем продали, владелец обязан задекларировать свой доход с продажи жилья. Вычет делится на два варианта. Собственник сам решает, каким воспользоваться.

1. Фактические расходы. Сумма, указанная в договоре покупки квартиры.
2. Один миллион рублей. Им пользуются, если квартира была куплена дешевле или нет возможности представить документ.

Эта льгота (в общей сложности по всем вариантам затрат – не превышающий 120 000 рублей) используют для покрытия личных трат на учебу, оплачиваемых медицинские услуги, в том числе дорогостоящее лечение, приобретение лекарственных средств, благотворительность, внесение денежных средств в негосударственный пенсионный фонд или по договорам добровольного пенсионного страхования и взносы на накопительную часть пенсии.

Сразу после своих затрат налогоплательщик не сможет возместить НДФЛ. Ему придется подождать нового налогового периода, то есть года. Возмещение налога ограничено временным сроком в три года. Сильно затягивать с подготовкой и подачей на проверку не стоит.

Профессиональный налоговый вычет

Это покрытие расходов, относящихся к операциям налогоплательщика по его основной деятельности.

Использовать такое преимущество могут:

1. Граждане, зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей.
2. Авторы или владельцы интеллектуальной собственности.
3. Физические лица, ведущие частную практику.
4. Граждане, не оформившие статус ИП, но работающие по договорам гражданско-правового характера.

Какие особенности для ИП?

Бизнесмен может включить в список прямых и косвенных расходов все, что было непосредственно связано с извлечением дохода. К ним относятся покупка товаров на продажу или материалов для производства или оказания услуг, заработная плата сотрудников и оплата по договорам ГПХ, арендные платежи и прочее.

ИП решает, какие расходы учитывать, а какие будут отнесены на счет дохода предпринимателя. Налоговая инспекция настаивает, что расходы имели целевое назначение. Они должны быть направлены на получение прибыли.

Есть два случая у ИП:

• Документально подтверждены.

Бухгалтер или сам ИП готовит товарные накладные и акты выполненных работ, обосновывая факт произведенных расходов. Полная сумма уменьшает налоговую базу.

• Документально не подтверждены.

Когда ИП не имеет возможности собрать подтверждающие документы, он обращается к небольшому послаблению государства. Профессиональный вычет ИП составляет 20% от полученной выручки.

Некоторые собственники бизнеса хотят еще больше сократить налоговую базу, использовав обе льготы, и 20%, и расходы с документами. Так делать нельзя. Закон предлагает выбор: либо одно, либо другое.

Вычеты для работников по договорам ГПХ

Они предназначены для граждан, оказывающих услуги или работающих по соглашению подряда. Суть применения вычета полностью совпадает с порядком действий ИП.

Авторская деятельность предполагает налоговый вычет. Он представляется в размере фактически понесенных расходов, а если они не подтверждены, закон устанавливает конкретные процентные ставки по осуществляемой деятельности – от 20 до 40 процентов от дохода.

Сроки и способы получения вычетов

Закон предлагает два простых и понятных метода, позволяющих получить налоговые вычеты:

1. Заявление на месте работы. Вычет могут предоставлять посредством ежемесячного увеличения зарплаты на сумму НДФЛ, который налогоплательщик не обязан платить.
2. Декларация 3-НДФЛ. Единоразовая выплата возмещаемого налога после предоставления заполненной декларации со всеми подтверждающими документами в местную инспекцию.

Какой из способов выбирать, решать налогоплательщику. Бухгалтерия фирмы и налоговая обязаны принять заявление. Однако часто случается так, что работники бухгалтерии не хотят заниматься этим вопросом. Поэтому они отправляют своего сотрудника напрямую в ИФНС.

Возместить налог можно за предыдущие три года. Если время было упущено, все льготы сгорают.

Необязательно ждать 3 года, чтобы получить возврат. Это можно сделать на следующий календарный год после совершения расходов.

Налоговая принимает все представленные документы, заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего рассматривает правомерность запроса. Срок камеральной проверки по данному вопросу составляет 90 дней. Затем налогоплательщику отправляется извещение с решением и денежные средства.

Разобравшись со всеми тонкостями этого налога, можно смело готовить документы для инспектора. Государство дает возможность финансово подкованным людям воспользоваться некоторыми преимуществами. Возврат НДФЛ – отличный способ сэкономить на платежах и пополнить личный бюджет. Он не требует больших трудозатрат. Собрать нужные документы и подготовить декларацию сейчас довольно просто, учитывая подробные инструкции в интернете. Есть фирмы, готовые составить декларацию 3-НДФЛ за небольшие деньги. Конечно, это не обязательная процедура, но упустить несложный метод получить деньги не стоит.

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет и при каких условиях компенсируют проценты по кредиту смотрите в следующем видео:

Окт 1, 2018 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже