Кбк оплаты пеней по транспортному налогу. КБК: транспортный налог – структура кода. Информация, отражающаяся в классификационном коде КБК

Оплачивая транспортный налог надо знать цифровой код (КБК), без которого сделать необходимый платеж не получится. КБК важен при выполнении любых финансовых отчислений или платежей в государственные учреждения. Применение КБК дает возможность значительно упростить процесс накопления, контроля и распределения средств государственного бюджета.

Что такое КБК

Код бюджетной классификации (КБК) – цифровая последовательность из двадцати знаков, в которой каждый знак или группа знаков, содержит информацию для детального анализа финансовых поступлений в государственную казну.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Такой цифровой код присваивают всем видам платежей (налоги, штрафы, пени, комиссии и т.д.), которые начисляют в рамках законодательства Российской Федерации на физических и юридических лиц.

Этот код вносится во все платежные ведомости, составленные юридическими или физическими лицами, связанные с оплатой всевозможных сборов, адресованных бюджетным учреждениям.

Общие положения

Каждый платеж требует учета и анализа. КБК – содержит подробную информацию об источнике средств, о форме, в которой эти средства поступают, и о том, на какие расходные статьи эти средства могут быть направлены.

Правильно указанный в платежном документе код – гарантия того, что средства оперативно попадут в необходимое ведомство и зафиксируется на его счету.

При помощи кодов удается быстро проследить перемещение каждого рубля, поступившего в казну, что значительно упрощает бюджетное планирование и управление финансовыми потоками.

Введение кода КБК для транспортного налога дает возможность производить оплату по квитанции удобным для клиента способом, например:

• через терминалы банков;
• через интернет-сайты.

Структура кода

Последовательность КБК, состоящая из двадцати символов (цифр), разделена на четыре группы. Каждая группа состоит из определенного количества знаков и имеет свое информационное наполнение.

Любой КБК можно легко расшифровать. Анализ кода дает возможность самостоятельно определить назначение платежа и избежать ошибок, заполняя платежные документы и отчетную документацию.

Группы цифровой код:

«Администратор»

Первые три цифры кода – «администратор». Набор знаков должен соответствовать адресату, которому предназначен данный платеж. Это налоговые структуры, учреждения местного самоуправления, различные бюджетные ведомства и организации.

Допустим, частному предприятию необходимо перевести средства Фонду , платеж необходимо сопроводить кодом 393 . Для плательщика транспортного сбора значение «администратора» – 182.

«Вид дохода»

Вторая группа знаков занимает десять позиций: с 4-й по 13-ю. Эта комбинация цифр разделена на несколько информативных блоков, имеющих свои названия: группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элементы.

Рассмотрим значение каждого блока:

1. Группа – это один знак (четвертая цифра полного кода), который соответствует источнику поступления денег. Транспортному платежу соответствует цифра 1.
2. Подгруппа определяет тип дохода. В ней два знака. Значение подгруппы для налога на транспортные средства – 06.
3. Статья – это комбинация двух знаков. Определяется на основании сведений расчетной документации.
4. Подстатья – набор из трех символов. Цифровое значение для этого блока, как и для блока «Статья», определяется расчетными документами. Последовательность цифр в блоках «Статья»/«Подстатья» выбираются согласно классификации доходов, принятых официальными постановлениями.
5. Элемент – характеризует уровень бюджетной системы и состоит из двух знаков. Транспортному налогу соответствует элемент 02 .

«Программа»

Четыре следующие цифры относятся к третьей части кода, их условно называют «программой». Эта цифровая последовательность применяется для разделения налога (сбора), пеней и взысканий по данному платежу (штрафов).

В платежных ведомостях указывают следующие значения программного блока:

• 1000 – оплата налога и сбора;
• 2000 – оплата пени и процентов;
• 3000 – оплата штрафных санкций.

«Классификация»

Последние три цифры КБК – классификация (экономическая). Эти знаки соответствуют виду платежа (классификация операций), который адресован государственному учреждению. Например, все налоговые поступления (в том числе и транспортный) имеют комбинацию 110 .

КБК на транспортный налоговый сбор для физических лиц, как правило, уже внесен в извещении об оплате, которое высылают налоговые службы всем плательщикам. А вот юридические лица все коды по налогообложению обязаны формирован сами.

КБК для физических лиц

Чтобы заплатить налог на личный транспорт в 2016 году, физические лица должны использовать году такую цифровую последовательность кода: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Коды КБК для разных видов транспортного сбора отличаются только комбинацией знаков в третьей части цифровогоряда.

Физическим лицам не нужно вычислять сумму транспортного платежа. Величина этого обязательного взноса указана в платежной квитанции, которую присылают сотрудники налоговой на указанный плательщиком адрес. В извещении также указан правильный код КБК, по которому плательщик должен переадресовать деньги.

Коды для организаций

Коды КБК для перечисления налога за пользование транспортными средствами в 2016 году юридическими лицами –182 1 06 04011 02 1000 110.

Оформляя платежный документ, бухгалтер предприятия должен правильно указать все цифры кода бюджетной классификации.

В должностные обязанности бухгалтера входит самостоятельный расчет транспортной пошлины.

Для плательщиков налогов выпускают справочники КБК. Их ежегодно обновляют, вносят утвержденные изменения и дополнения.

Расчет налога – пример

Величина налога определяется типом транспортного средства, а также мощностью его двигателя (мощность указана в техпаспорте). Часто мощность указывают только в КВт (киловаттах). Чтобы правильного рассчитать сумму платежа,необходимо выполнить перевод из киловатт в лошадиные силы (л.с).

Для этого используют соотношения: 1 кВт = 1,35962 л.с.

Результаты вычислений необходимо округлить до сотых (второй цифра после запятой).

Пример:

Для определения величины транспортного платежа необходимы следующие данные:

• ставка налога (годовая);
• мощность двигателя (в л. с.);
• время владения транспортом владения (месяцев в год).

Пусть у нас имеется техническое средство ВАЗ 210-93 (легковой автомобиль):

• мощность мотора – 65 л.с.;
• срок пользования транспортным средством 9 месяцев;
• годовая ставка – 4 рубля за одну л. с.

Владельцу автомобиля придется заплатить 4 х 65 х 9 / 12 = 195 (рублей).

Начисление пени штрафов

Важно! При заполнении цифрового кода надо быть очень внимательным, так как за ошибку может быть назначен штраф. Такую оплошность закон трактует, как уклонение налогоплательщика от своих обязательств перед государством.

Кроме того, при указании неверного кода, банк выполняет платежное поручение и снимает с вашего расчетного счета указанную сумму. После выяснения обстоятельств ее, конечно, вернут, но на это потребуется время.

Если налоговый сбор за транспорт не оплачен своевременно или платеж сделан после назначенного срока, то налоговые структуры имеют право наложить на должника штрафные санкции.

Размер штрафа может быть:

• 20% от величины налогового сбора;
• 40% от размера пошлины, в случае доказательства, умышленной неуплаты или внесение ложных данных в налоговую декларацию.

В том случае, если налог не заплачен вовремя, налогоплательщику придется платить пеню за каждый день просрочки.

КБК транспортный налог 2016 для юридических лиц и физических лиц : уплата налога, начисление пени и штрафов по транспортному налогу, возврат налога из бюджета >>>

КБК по транспортному налогу на 2016 год утверждены (в редакции приказа от 8 июня 2015 г. № 90н). КБК – необходимы для группировки доходов, расходов и источников финансирования бюджетов. КБК по транспортному налогу состоит из 20 цифр (разрядов). КБК транспортный налог 2016 для юридических лиц и физических лиц отличаются. КБК по транспортному налогу необходим для заполнения платежных поручений на перечисление в бюджет налога, а также пеней и штрафов по нему. В платежном поручении для указания КБК по транспортному налогу предназначен реквизит 104.

Код для юридических и физических лиц отличается. КБК транспортный налог 2016 для организаций – в таблице ниже. В ней же указан и КБК пени по транспортному налогу 2016 для организаций.

КБК транспортного налога для организаций в 2017 году остались прежними, хотя Минфин изменил коды по некоторым налогам приказом № 90н. Оформлять платежки надо по старым правилам. Смотрите образец.

КБК 2017 транспортный налог

Транспортный налог для организаций в 2017 году надо считать по таким же правилам, что и в прошлом году. Если региональный закон предусматривает уплату авансов, то кроме налога за год потребуется перечислять и текущие платежи.

КБК транспортного налога, которые организациям следует применять в 2017 году для перечисления платежа, показаны в таблице.

КБК 2017 транспортный налог. Таблица

Порядок заполнения платежного поручения по транспортному налогу 2017

От того, правильно ли компания заполнила платежку на уплату транспортного налога, зависит, попадут деньги в бюджет или нет. А если налоговая не увидит платеж, то она начислит пени и штраф. Объясним, как заполнить поля, в которых чаще всего делают ошибки.

КБК транспортного налога 2017. В поле 104 надо записать КБК платежа. Они одинаковы для аванса и налога по итогам года. А вот пени и штрафы надо перечислять по другому коду. КБК состоит 20 цифр (смотрите коды в таблице выше).

ОКТМО. В поле 105 запишите ОКТМО территории инспекции, где вы стоите на учете как собственник автомобиля. Код может состоять из 8-ми или 11-ти знаков. Поэтому чтобы не ошибиться, уточните ОКТМО в инспекции.

Налоговый период. В поле 107 запишите период, за который вы перечисляете налог или аванс. Например, когда вы будете перечислять аванс за 1 квартал 2017 года, в поле 109 поставьте КВ.01.2017. Если вы перечисляете налог за 2017 год, то в поле запишите ГД.00.2017.

Дата документа. По общему правилу в поле 109 записывают дату подписания декларации. Но такой порядок применяется, если компания платит налог после составления отчетности. Если вы платите аванс, то в поле поставьте 0. Также надо заполнить это поле, если вы перечисляете штрафы или пени. Если вы погашаете недоимку по требованию инспекции, то в поле поставьте дату требования. Если погашаете недоимку добровольно - то поставьте 0.

Тип платежа. Поле 110 оставьте его пустым. Но если поставить в нем "0", то деньги все равно должны поступить в бюджет.

Коды бюджетной классификации (КБК) по транспортному налогу для юридических лиц на 2018 год – это своеобразный ориентир в документе-поручении. По нему определяется, какой налог или неустойка (например, при уменьшении базы за счет недочета лошадиных сил автомобиля) по нему подлежат уплате. О том, куда и как вписать КБК, читайте в статье.

О транспортном платеже для организаций

Взнос за транспортные средства причислен к категории региональных (п.3, ст.14 налогового кодекса РФ). Из положений ст. 360 НК РФ можно узнать, что отчетный период для всех владельцев автомобилей, судов и самолетов равен одному календарному году. При этом как коммерческие предприятия, так и некоммерческие структуры обязаны каждые три месяца вносить аванс.

Важно! Ежеквартальные взносы отменяются или устанавливаются местными правовыми актами

Особенности уплаты обязательного сбора на автомобили, самолеты и суда для организаций:

• по общему правилу декларация сдается не позднее 1 февраля календарного года, который идет за отчетным (ст. 363.1 НК РФ);
• отдельные субъекты РФ в своих законах устанавливают индивидуальные сроки предоставления документов и оплаты государственных платежей в ФНС (например, в Москве отчетный период увеличен до 5 февраля, а в Санкт-Петербурге – до 10 февраля);
• обязанность внесения авансовых платежей нужно уточнять в местных нормативных актах (например, согласно московскому закону «О транспортном налоге» № 33, принятом 9 июля 2008 года, компании не должны ежеквартально вносить авансы).

Информация, отражающаяся в классификационном коде КБК

КБК по транспортному налогу для юридических лиц в 2018 году прописывается в ячейке № 104 в бланке платежного поручения. Код отражает в себе следующие сведения:

1. Государственные платежи взимаются с владельцев автомобилей, водных и летных судов.
2. Оплату производит предприятие, а не ИП или гражданин.
3. Денежные средства направляются в бюджет области, АО, республики, края или города федерального значения.
4. Информация о том, уплачивается ли сам государственный сбор или проценты, штрафные санкции, пени по нему.

В поручении указываются и данные об отделении ФНС, где на момент оплаты аванса или налога целиком находится автомобиль. Следует учесть нюансы для компаний, владеющих летным или плавательным транспортом.

Если юрлицо владеет судном, то государственный платеж вносится в подразделение налоговой службы, где оно зарегистрировано. Если у компании есть вертолет или самолет, то деньги перечисляются по месту нахождения организации.

КБК по платежам, пени, штрафам по взносу за автомобили

Все зарегистрированные на российской территории компании уплачивают государственные взносы по единому коду КБК:

182 1 06 04011 02 1000 110

По этому же цифровому значению перечисляются и платежи в форме аванса.

Код действителен для компаний любой организационной формы (ООО, АО, ПАО). Также он актуален и для предприятий, находящихся на специальных налоговых режимах.

КБК для пени по транспортному налогу для юридических лиц в 2018 году отличается в позициях от 14 по 17:

182 1 06 04011 02 2100 110

КБК для штрафа по транспортному налогу для юридических лиц в 2018 году также отличается от 14 по 17 цифры и выглядит так:

182 1 06 04011 02 3000 110

Изредка юридическим лицам приходится оплачивать и начисленные санкционные проценты. Для них также предусмотрен отдельный код:

182 1 06 04011 02 2200 110

Последствия неправильно указанного КБК

Неправильно обозначенный КБК способен негативно отразиться на организации. Денежные средства будут направлены в другой бюджет. Впоследствии они могут приобрести статус невыявленных платежей. При этом местное отделение ФНС не будет видеть, что конкретная компания внесла аванс или целиком весь платеж.

С учетом вышесказанного государственная структура наложит санкции на «правонарушителя» на основании норм, закрепленных в п. 4 ст. 75 НК, а именно:

• в течение 30 дней с момента начала просрочки на сумму долга будут начисляться пени в размере действующей ставки Банка России по рефинансированию, поделенной на 300;
• если просрочка будет продолжаться свыше одного месяца, то после размер неустойки увеличится до ставки ЦБ по рефинансированию, поделенной на 150.

Пени начисляются ежедневно, пока задолженность не будет погашена.

Однако этот момент можно оспорить. Пункт. 7 ст. 45 НК предусматривает право налогоплательщика подать уточнение платежа в случае обнаружения ошибки в поданных документах. Для этого представителю организации придется написать соответствующее заявление в налоговую службу. К заявлению прилагается платежное поручение с отметкой банка о проведении финансовой операции.

В этом случае после проверки сведений ФНС вынесет решение о том, что денежные средства были внесены юридическим лицом в бюджет. После этого государственный орган вовсе обнулит пени или пересчитает их в меньшую сумму.

Как проверить КБК для юрлиц

Все изменения по кодам отражаются на сайте Федеральной налоговй службы (ФНС). Дополнительной гарантией того, что в документах будет указан верный КБК, станет его проверка с помощью специального сервиса .

Для проверки следует выбрать в качестве субъекта, осуществляющего взносы, юридическое лицо и нажать на кнопку «Далее». Во вкладке «Вид» выбирается подраздел «На имущество». В ячейке «Наименование» – «ТН с организаций». Во вкладке «Тип» - непосредственно платеж, штраф, проценты или пени.

После этого правильный КБК высветится в поле сверху.

Для ленты новостей мы запустили специальный канал в Telegram и группу в

Проверьте КБК транспортного налога в 2019 году. Если ошибетесь хотя бы в одной цифре, платеж может повиснуть, а компании назначат пени. Тем более, что для разных видов платежей, существуют свои коды. Вот в этом и предстоит разобраться в статье.

КБК транспортного налога в 2019 году для юридических лиц и граждан отличаются. Посмотрите, какой код указать в платежке на перечисление налога, чтобы не перепутать КБК текущего платежа, пени или штрафа. Если ошибетесь и поставите не тот КБК, то ошибку получится исправить, если сдать заявление на уточнение с указанием верного КБК по транспортному налогу.

Структура КБК по транспортному налогу на 2019 год для юридических лиц

В 20-значном КБК по транспортному налогу зашифрованы данные:

• что налог взимают с транспортных средств;
• платеж направляет организация (у граждан, владеющих транспортом, другие коды);
• деньги предназначены региональному бюджету;
• о налоговой по местонахождению транспортного средства. Если объекты водные - по месту их регистрации, если воздушные - по местонахождению организации-собственника. В остальных случаях - по местонахождению организации или обособленного подразделения, где зарегистрировано имущество;
• об основании платежа - текущий налог, пени или штраф (различаются 14-17 знаки).

Таблица КБК по транспортному налогу в 2019 году для юридических лиц

Что грозит за ошибки в КБК по транспортному налогу в 2019 году

КБК по транспортному налогу проставляют в 104-м поле платежного поручения. Если допустить ошибку хотя бы в одной цифре, налог отправится не в тот бюджет, в чужую налоговую или застрянет в невыясненных платежах.

Уже со следущего дня после того, когда истечет крайний срок уплаты, и до дня, когда налог дойдет по назначению, программа налоговиков будет начислять пени:

• за первые 30 дней - по 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки;
• с 31-го дня - по 1/150 от ключевой ставки, то есть по двойному тарифу.

Отметим, что в 2019 году пени считают по новым правилам. Редакция журнала "Российский налоговый курьер" разобралась в них и на примере показала, как теперь делать расчет.

Однако несмотря на то, что направленная в бюджет сумма не появилась в лицевом счете налогоплательщика, она не считается неуплаченным налогом. Если наименование банка получателя верно указали, пени можно обнулить, уточнив платеж на дату перечисления. Для этого в свою налоговую инспекцию подают заявление. Об этом говорится в пункте 7 статьи 45 Налогового кодекса РФ и письме ФНС России от 11.04.2017 № ЗН-4-22/6853.

Обратите внимание: с 1 декабря 2017 года невыясненные платежи инспекторы обязаны отслеживать и сообщать об ошибках налогоплательщикам (приказ ФНС России от 25.07.2017 № ММВ-7-22/579). Поэтому если неправильный КБК заметят чиновники, они направят плательщику информационное сообщение с предложением уточнить реквизиты платежа (у несуществующего КБК код 01).